Waarom je belastingafrekening dit jaar hoger kan uitvallen?
De zomer staat voor de deur en de welverdiende vakantie lonkt. Maar voor het zover is, draaien de Dfisc-rekenmachines tijdens deze periode op volle toeren. Het seizoen van de personenbelasting is officieel geopend! Mocht jouw belastingafrekening binnenkort echter wat hoger uitvallen dan je gewoon bent, dan willen we je alvast geruststellen: neen, onze rekenmachines zijn niet defect en we hebben ook geen typfout gemaakt in jouw dossier.
De wetgever heeft vorig jaar namelijk flink gesnoeid in de fiscale voordelen. Sommige bonussen verdwijnen volledig, andere worden verminderd. Het resultaat? Je betaalt mogelijk meer belastingen, zelfs als jouw inkomen of persoonlijke situatie exact hetzelfde bleef. We schetsen de belangrijkste wijzigingen en hun impact.
Dienstencheques (Vlaanderen)
- De wijziging: Vanaf inkomstenjaar 2025 geven in Vlaanderen aangekochte dienstencheques geen recht meer op een belastingvermindering.
- Hoe het was: Tot en met inkomstenjaar 2024 kreeg je een belastingvermindering van 20% op maximaal € 1.790 per persoon per jaar. Dit leverde een maximale besparing op van € 358 per persoon (of € 716 voor een koppel).
- De impact: Dienstencheques gekocht vanaf 2025 leveren 0% fiscaal voordeel op.
Rechtsbijstandsverzekering
- De wijziging: De premie voor een rechtsbijstandsverzekering geeft vanaf inkomstenjaar 2025 geen recht meer op een belastingvermindering.
- Hoe het was: Tot en met inkomstenjaar 2024 genoot je een belastingvermindering van 40% op een maximale premie van € 320 per jaar. Dit zorgde voor een jaarlijkse besparing van € 128.
- De impact: Premies betaald vanaf 2025 leveren geen fiscaal voordeel meer op.
Vastgoed en interesten (niet-eigen woning)
- De wijziging: De federale interestaftrek voor een niet-eigen woning (zoals een tweede verblijf, een verhuurd appartement of een pand dat je niet zelf bewoont) wordt volledig afgeschaft. Dit geldt voor zowel nieuwe als bestaande leningen.
- Hoe het was: Tot en met inkomstenjaar 2024 mocht je betaalde interesten (geen kapitaalaflossingen) aftrekken van jouw belastbaar onroerend inkomen, beperkt tot het bedrag van dat onroerend inkomen.
- De impact: Interesten zijn vanaf 2025 niet langer aftrekbaar.
- Voorbeeld: Een woning met een KI van € 1.000 genereert € 3.143 belastbaar onroerend inkomen. Betaalt u € 2.000 interesten? Dan mocht je die in mindering brengen en werd je vroeger belast op € 1.143
- Nu word je belast op de volle € 3.143
- De belastingsdruk hierop kan oplopen tot 50%.
- Vroeger : 50% op € 1.143 = € 571,50 belastingen
- In 2026 : 50% op € 3.143 = € 1.571,50 belastingen
- Of een verhoging van de belasting van € 1.000
Onderhoudsuitkeringen
- De wijziging: Het fiscale voordeel voor betaalde onderhoudsuitkeringen wordt stapsgewijs afgebouwd.
- Hoe het was: Tot en met inkomstenjaar 2024 was 80% van het betaalde onderhoudsgeld fiscaal aftrekbaar.
- De impact: Het aftrekbare gedeelte daalt in 2025 naar 70% (en zakt daarna verder naar 60% in 2026 en 50% vanaf 2027).
- Voorbeeld: Bij € 6.000 onderhoudsgeld was vroeger € 4.800 aftrekbaar (besparing van € 2.400 bij een tarief van 50%). Vanaf 2025 is nog € 4.200 aftrekbaar (besparing van € 2.100). Dit kost u € 300 extra.
Giften aan erkende organisaties
- De wijziging: De belastingvermindering voor giften aan erkende instellingen daalt van 45% naar 30%.
- Hoe het was: Een gift van € 100 leverde tot en met 2024 nog € 45 belastingvermindering op.
- De impact: Vanaf 2025 geeft diezelfde gift van € 100 nog maar € 30 vermindering. Dit betekent € 15 minder belastingvoordeel per € 100.
In een oogopslag: de totale impact
Om de impact tastbaar te maken, hernemen we de situatie van een (fictieve) Belgische belastingbetaler die van al deze voordelen gebruikmaakte op basis van bovenstaande voorbeelden:
| Fiscale post | Voordeel vroeger | Voordeel 2025 | Impact / Meerkost |
| Dienstencheques | 20% (max. € 1.790) | 0% | € 358 (€ 716 voor koppel) |
| Rechtsbijstandverzekering | 40% (max. € 320) | 0% | € 128 |
| Interestaftrek (niet-eigen woning) | 100% aftrekbaar | 0% | € 1.000 (volgens voorbeeld) |
| Onderhoudsuitkeringen | 80% aftrekbaar | 70% aftrekbaar | € 300 (volgens voorbeeld) |
| Giften (per € 100) | 45% | 30% | € 15 |
| Totale vermeerdering belasting | € 1.801 |
Opgelet: Houd er rekening mee dat bovenop deze federale en regionale basisbelastingen ook nog de aanvullende gemeentebelasting wordt aangerekend. Afhankelijk van jouw woonplaats bedraagt dit gemiddeld nog eens 7% tot 8% extra op het totale verschuldigde bedrag.
Jouw berekening is op komst
Achter de schermen is de berekening van de personenbelasting momenteel volop aan de gang. In de komende weken mag je de persoonlijke raming en overzicht van ons verwachten.
Merk je straks een verschil op met vorig jaar, hoewel jouw loon of gezinssituatie stabiel bleef? Dan ken je nu de boosdoeners. Dankzij deze update weet je in elk geval perfect vanwaar de wind waait wanneer je jouw cijfers opent. Uiteraard kijken we bij Dfisc elk dossier minutieus na om te garanderen dat je geen enkele resterende fiscale optimalisatie mist!